申請美國投資移民（EB-5），除了投資 US$800,000（目標就業區 TEA）或 US$1,050,000（非 TEA），資金的合法來源與轉帳路徑也是審批重點。USCIS 採用「優勢證據」（preponderance of the evidence）標準：證據須顯示資金「較大可能」來自所聲稱的合法來源，毋須達到絕對確定。
一、USCIS 審查的兩大重點
合法來源（Lawful source）：資金從何而來，例如薪金、生意收入、賣樓所得、贈與或繼承。
資金路徑（Path of funds）：由資金來源一路追蹤至 EB-5 投資，逐筆交易都要連得上。單靠銀行結餘證明並不足夠。
資金亦不應受貸款、留置權或索償牽制；文件亦須清楚交代資金所在帳戶及相關轉帳。
二、按資金來源準備文件
| 資金來源 | 常見文件 |
|---|---|
| 賣樓 | 業權文件、買賣合約、稅務紀錄、估價及入帳紀錄 |
| 薪金 | 報稅表、僱主信、糧單及入帳紀錄 |
| 生意收入 | 公司註冊文件、財務報表及轉帳紀錄 |
| 贈與 | 贈與聲明，並顯示贈與人的資金來源合法 |
| 繼承 | 遺囑、法院文件、律師聲明、死亡證及銀行紀錄 |
| 貸款 | 貸款不可由項目資產作抵押；投資者須承擔主要還款責任，貸款人亦須可核實 |
三、資金來源要追溯多久？
- 官方沒有劃一的固定追溯年限；按律師實務經驗，USCIS 有時會要求追溯多達 30 年或更長。
- 一般而言，近 5 年的交易宜準備直接文件；較早的交易可輔以間接證據，例如退休金紀錄或宣誓書。
- 資料有缺口或不一致，審查員可能要求補交更早期紀錄。
四、常見風險
- 有大額現金存入，但沒有文件交代來源；
- 資金經多個帳戶轉帳，令資金路徑中斷；
- 只有贈與聲明，沒有證明贈與人的資金來源合法；
- 支持文件與申請表所申報的資料不一致。
五、可以如何準備？
- 盡早整理資金時間線，由收入來源一路記錄至投資帳戶；
- 按不同來源分類收集文件，逐項補齊；
- 預先處理證據缺口，解釋大額資金異動並補充可用的間接證據。
如需了解整體流程，可參閱 美國投資移民 EB-5 及 EB-5 三個時間節點。JHM 與紐約律師 Susan Akina 合作，協助審視法律層面。
常見問題
賣樓所得可以用於 EB-5 投資嗎？
可以，但須提供業權、買賣合約及入帳等完整文件，清楚交代資金來源和轉帳路徑。
家人贈與的資金可以使用嗎？
可以，但須有贈與聲明，並提供贈與人的資金來源證明。
資金要追溯多少年？
沒有一概而論的固定年限，須視乎個案；如資料有缺口，審查員可能要求較早期的紀錄。
重要提示：本文只供一般資訊參考，並不構成法律意見。USCIS 的審查標準及要求可能調整，個案結果及審批時間視乎申請人背景與文件而定。涉及法律或稅務事宜，請諮詢合資格律師及稅務專業人士。
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資料來源：Reddy Neumann Brown PC — Proving Lawful Source of Funds: A Critical Step for EB-5 Applicants（2023 年 12 月 5 日）。投資金額依文件所載 JHM 已核實之 EB-5 資料（RIA）；提交申請前請再核實當時適用規定。